一、合同能源管理機(jī)制概述

（一）合同能源管理定義

合同能源管理（EPC）是合同能源管理公司（EMC）通過與客戶簽訂節(jié)能服務(wù)合同，為客戶提供包括：能源審計、項目設(shè)計、項目融資、設(shè)備采購、工程施工、設(shè)備安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)、節(jié)能量確認(rèn)和保證等一整套的節(jié)能服務(wù)，并從客戶進(jìn)行節(jié)能改造后獲得的節(jié)能效益中收回投資和取得利潤的一種商業(yè)運作模式。

（二）合同能源管理運行模式

EPC 模式根據(jù)節(jié)能改造投資者的不同和節(jié)能設(shè)施所有權(quán)歸屬的不同，基本歸為節(jié)能效益分享型、節(jié)能量保證型、能源費用托管型三大類型。實踐中，也有部分合同能源管理為以上三種形式的混合。

1．節(jié)能效益分享型模式

是由EMC 承擔(dān)節(jié)能改造工程的全部投入與風(fēng)險，在節(jié)能項目投入運行后，經(jīng)公司與用能單位雙方共同確認(rèn)節(jié)能量，按照事先約定的比例分享節(jié)能效益。

2．節(jié)能量保證型模式

是由EMC 負(fù)責(zé)相關(guān)節(jié)能設(shè)備的運營管理，承諾在運營中能夠?qū)崿F(xiàn)一定比例的節(jié)能量，超出承諾節(jié)能量的那部分效益與用能單位共同分享，直至EMC 收回全部節(jié)能項目的投資和收益，EMC 不能實現(xiàn)承諾節(jié)能量的那部分能耗的費用，由EMC 自行負(fù)擔(dān)。

3．能源費用托管型模式

是由EMC 負(fù)責(zé)用能單位能源系統(tǒng)的運行、維護(hù)，管理使用設(shè)備并負(fù)責(zé)節(jié)能改造，用能單位按照雙方的事先約定支付能源托管費用，EMC在使用管理用能單位能源系統(tǒng)所節(jié)省下來的能源費用即為投資、利潤的回報。三類模式的共同點是合同結(jié)束后，EMC 在節(jié)能改造中所購買的設(shè)備產(chǎn)權(quán)無償移交給用能單位，以后所產(chǎn)生的節(jié)能收益全部歸用能單位享受。

二、合同能源管理機(jī)制在我國的現(xiàn)狀

（一）合同能源管理機(jī)制在我國的運行現(xiàn)狀

據(jù)中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)委員會（EMCA）不完全統(tǒng)計，截止到2011 年底，全國從事節(jié)能服務(wù)業(yè)務(wù)的公司數(shù)量將近3900 家，其中備案節(jié)能服務(wù)企業(yè)1719 家，實施過合同能源管理項目的節(jié)能服務(wù)公司1472 家，節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值達(dá)到1250．26 億元。EPC 項目投資額達(dá)到412．43 億元，實現(xiàn)的節(jié)能量達(dá)到1648．39 萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤，行業(yè)從業(yè)人數(shù)也有大幅度增加，增加到378000 人。

（二）合同能源管理機(jī)制在我國的立法現(xiàn)狀

我國最早有關(guān)EPC 的規(guī)范性文件是于2001 年頒布的枟能源節(jié)約與資源綜合利用“十五”規(guī)劃枠。2006 年第九屆全國人大第四次會議又進(jìn)一步將加強(qiáng)合同能源管理作為強(qiáng)化節(jié)約的政策措施列入了枟華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個五年規(guī)劃綱要枠。

目前我國明確對EPC 做出規(guī)定的法律，主要是經(jīng)修訂后2008 年4月起實施的枟節(jié)約能源法枠、2009 年頒布的枟循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法枠。在有關(guān)合同能源管理的政策性文件中，較為重要的是2010 年4 月由發(fā)展改革委、財政部、人民銀行、稅務(wù)總局出臺的枟關(guān)于加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見枠，以及為配合該枟意見枠的貫徹實施，有關(guān)部委先后出臺的枟國家發(fā)展改革委財政部頒布的關(guān)于印發(fā)合同能源管理項目財政獎勵資金管理暫行辦法枠、枟國家發(fā)展改革委辦公廳、財政部辦公廳頒布的關(guān)于合同能源管理財政獎勵資金需求及節(jié)能服務(wù)公司審核備案有關(guān)事項的通知枠、枟中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)合同能源管理技術(shù)通則枠、枟國家發(fā)展改革委辦公廳財政部辦公廳頒布的關(guān)于財政獎勵合同能源管理項目有關(guān)事項的補(bǔ)充通知枠、枟關(guān)于促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知枠等。此外，各地區(qū)制定了一些地方性法規(guī)和規(guī)章。

三、合同能源管理機(jī)制的在運行過程中的法律不足

自EPC 引入我國，國家相繼出臺了枟節(jié)約能源法枠、枟合同能源管理項目財政獎勵資金管理暫行辦法枠、枟合同能源管理技術(shù)通則枠等法律法規(guī)和一系列政策性文件（截至2011 年6 月底共有61 件），EPC 在我國適用的法律只有僅有的5 部法律中的極個別條款，即枟節(jié)約能源法枠、枟循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法枠、枟電力法枠、枟環(huán)境影響評價法枠、枟環(huán)境保護(hù)法枠中的某些條款。從數(shù)量上看，這幾部法律涉及EPC 的條款總共不足1O 條，直接提及EPC 的只有1 條。從內(nèi)容上看，這些條款的內(nèi)容也大都是鼓勵性的原則和獎勵性的倡導(dǎo)，并不具有實際可操作的意義。國家雖出臺了一系列扶持、鼓勵法律法規(guī)及政策，但缺乏具體地、有約束力的專門針對EPC 的法律制度。

四、對合同能源管理機(jī)制的立法建議

從中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)委員會（EMCA）的統(tǒng)計報告及枟“十二五”節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃枠，我們可以看到EPC 模式對我國在節(jié)能減排方面的貢獻(xiàn)是明顯的，其對我國建立資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會提供了便利。我國目前已出臺的法律法規(guī)和政策性文件在一定程度上保障和鼓勵EPC 的運行和發(fā)展，但現(xiàn)行大部分直接對EPC 進(jìn)行規(guī)范的文件，多數(shù)為部門規(guī)章、政策性文件，在實施上缺乏約束力和強(qiáng)制力，且可操作性差，沒有直接對合同能源管理作出規(guī)定的法律，因此筆者建議制定一部專門針對EPC 機(jī)制的法律，以確保合同能源管理在我國順利、有效地運行，為我國的節(jié)能減排作出卓越的貢獻(xiàn)。

筆者建議制定一部枟合同能源管理條例枠，條例內(nèi)容包括總則、保障用能單位利益制度、節(jié)能服務(wù)行業(yè)規(guī)范制度、第三方認(rèn)證制度、融資及稅收獎勵制度、糾紛解決辦法以及條例實施注意事項等。通過專門的法律，規(guī)范和引導(dǎo)合同能源管理在我國的有效運行。